Sussiste sottrazione fraudolenta quando la cessione di ramo d’azienda – pur avvenuta ad un prezzo congruo – in realtà cela un diverso intento delle parti, diretto alla cessione dell’intera azienda, depurata dai debiti

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Nel caso di specie, veniva ceduto un ramo d'azienda e, successivamente, venivano alienati i beni presenti nel magazzino. Nel proporre impugnazione avverso il decreto di sequestro, il difensore aveva dedotto che tali cespiti erano stati venduti ad un prezzo congruo e mediante strumenti di pagamento tracciabili. Sennonchè, il Tribunale del…
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Sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte: la costituzione di un fondo patrimoniale non integra da sola gli estremi del reato.

Luca Mariotti
La Sentenza della Terza Sezione Penale della Corte di Cassazione n. 47827 depositata il 17 ottobre 2017 (Pres. Cavallo, Rel. Di Stasi) afferma in modo rigoroso alcuni principi in relazione al reato di cui all’articolo 11 del D.Lgs. 74/2000. In tale contesto infatti, la definizione del reato come “di pericolo”,…
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Conto corrente estero alimentato da proventi in nero e non esposto in RW in presenza di debiti tributari (rateizzati). Si configura il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte.

Luca Mariotti
La Sentenza 26 luglio 2017, n. 37136 della III Sezione Penale della Corte di Cassazione (Pres. Cavallo, Rel Gai) affronta il ricorso di un professionista (avvocato) finalizzato ad ottenere la revoca di un sequestro preventivo. Relativamente al predetto professionista era stata verificata la disponibilità in Albania di un conto corrente…
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